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老板们必知的财税干货分享,千万要码住!

来源:http://boss-friend.com/ 时间:2025-05-08 13:41:38浏览次数:59次

身为企业老板,虽说不必事事亲力亲为,但有些关键领域的知识,尤其是财税知识,绝对不能一知半解。今天就给大家分享一些超实用的财税小知识,建议先收藏,以备不时之需!

一、税务缴纳基础

1、每月必交税种:企业每月通常涉及企业所得税、个人所得税、增值税、附加税以及印花税的缴纳。

2、企业所得税税率:在 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间,若企业利润在 100 万以下,适用 5% 的税率;利润处于 100 万到 300 万之间,同样按 5% 计税;一旦利润超过 300 万,税率则变为 25% 。


二、、发票相关要点

1、成本票范围:像办公室的固定开支与消耗费用发票、差旅交通费用发票、企业培训和活动费用发票、车辆相关费用发票、推广招待费用发票以及财务费用发票等,都能作为公司的成本票。

2、可抵扣进项税额发票:增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等,这些发票具备抵扣进项税额的功能。

3、普票与专票差异:普票不能用于抵扣增值税,而专票可以;普票常见税率为 3%,专票税率则有 13%、9%、6% 等多种;从发票联次来看,普票一般只有记账联和发票联,专票在此基础上多了抵扣联。

4、发票开错处理方式:要是当月发现发票开错,直接作废就行;但如果是跨月的发票,就得进行红冲操作;值得注意的是,成品油专用发票、因销货退回开具的发票以及电子发票,都必须通过红冲来处理。


三、企业运营与税务规范

1、零申报时限:企业零申报尽量不要超过 6 个月,否则很容易被税务局重点关注。

2、未经营企业报税要求:公司注册完成后,无论是否实际开展经营活动,都必须进行记账报税。没经营的话,也要按时进行零申报。

3、企业不想经营的处理途径:这种情况下,企业可以选择转让或者注销。要是企业还有一定价值,转让或许是个不错的选择。

4、超出经营范围开票规则:对于临时性业务,可以先增加开票品目,然后自行开票;但如果是经常性业务,就得先和工商部门沟通,增加经营范围才行。

5、企业刻章种类:企业正常运营,公章、发票章、财务章和法人章是必不可少的。要是合同业务比较多,还可以刻制合同章。


四、企业税务优惠与风险防范

1、小规模纳税人优惠政策:在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间,月销售额 10 万以下的小规模纳税人可免征增值税;对于适用 3% 征收率的应税销售收入,减按 1% 征收。

2、金税四期重点监管内容:金税四期重点监察隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常以及税负异常等情况。

3、无需缴纳企业所得税的企业类型:个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业以及个体工商户,这类经营主体无需缴纳企业所得税。


五、财务操作规范

1、发票盖章规定:发票上只能加盖发票专用章,盖财务章或公章都是不符合规定的。

2、对公账户转私户情形:在发放工资、提取备用金、进行股息分红以及偿还公司向个人的借款这些情况下,对公账户是可以向私人账户转账的。

3、个人开票方法:个人如果需要开具发票,可以前往税务局申请,税率一般为 3%。


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